결제 계좌와 기업의 현금 데스크에있는 돈 자원의 계정
어떤 방식 으로든 기업 활동은 현금 또는 비 현금 결제로 연결됩니다. 현금, 현금 및 비 현금 회계는 회계 계정에 반영됩니다.
50 - 현금 지불 관련 업무가 반영된 현금 데스크.
51 - 거래가 은행을 통한 은행 이체에 의해 수행되는 결제 계좌.
52 - 회사가 외화로 결제하는 경우 적용됩니다.
55 - 수표, 신용장, 회사 은행 카드에 대한 자금;
57 - 기업을 위해 운영되었지만 은행에 특정 날짜 동안 어떤 이유로받지 못한 자금.
일반적으로 현금의 회계 처리는 주로 50 및 51 계정에서 수행됩니다. 금융 거래의 대부분을 차지하는 것은 이러한 계정입니다.
결제와 함께 수행되는 주요 작업계정은 상품, 자재, 서비스 지불을위한 지불 명령에 의한 자금의 이체입니다. 또한 예산으로 계산하지만 세무 당국이 체납금 및 세금에 대한이자로 인해 결제 계좌에서 인출 할 수있는 또 하나의 요점이 있습니다. 탈퇴는 수락없이 지불 요청으로 이루어진다. 지불 요청에서 서비스와 같은 수신 조직과 정산 할 수도 있지만이 경우 지불 청구를 수락해야합니다. 또한 특정 목적을 위해 수 표를 사용하여 수표 계좌에서 현금을 인출 할 수 있습니다 : 급여, 제품 구매 등. 자금이 인출 된 수표 책에 표시된 목표는 반드시 문서화되어야합니다.
현재 은행들은비접촉식 고객 서비스의 방향. 인터넷과 "Bank-Client"프로그램 ( "Sberbank Online")의 도움으로 회사는 당좌 계좌를 운영합니다.
계산원을 통한 기업의 현금 계산현금으로 지불하는 것은 임금을받는 직원과의 합의, 공급 업체와의 합의,보고 기금 발행을위한 현금 지불입니다.
자금 회계는 다음을 사용하여 수행됩니다.기본 서류 : 영수증, 지출 명령서 - 현금 보고서와 현금 장부에 모든 거래 기록을 보관하는 것. 1 차 서류는 통일 된 서류의 양식에 대응해야하며 기성 양식이나 컴퓨터 인쇄 방법으로 작성해야합니다. 이와 마찬가지로 현금 계산서는 프로그램에서 회계 처리가 이루어지면 전자 방식으로 작성 될 수 있지만 매일 인쇄하여 폴더에 추가 한 다음보고 기간 말에 스티칭 및 바느질을해야합니다.
